Письмо о выбранной системе налогообложения

Содержание
  1. Письмо что организация на общей системе налогообложения
  2. Как выглядит образец письма о применении общей системы налогообложения
  3. Справка о применяемой системе налогообложения: образец
  4. Система налогообложения осно и правила его ведения
  5. Общая система налогообложения осно: определение, ответственность, риски и штрафы
  6. Письмо-уведомление о применении компанией или предпринимателем осно
  7. Образец письма о применении УСН для контрагента. Бланк 2018
  8. Обязательно ли использовать такой бланк письма
  9. Составные части
  10. Налоговые режимы
  11. Информационное письмо
  12. Если налоговики отказывают в предоставлении информации
  13. Пути взаимодействия
  14. Письмо контрагента о применяемой общей системы налогообложения – Помощь Адвоката
  15. Письмо об использовании общей системы налогообложения
  16. Система налогообложения осно и правила его ведения
  17. Письмо о том что организация является плательщиком ндс образец
  18. Письмо контрагента о применяемой общей системы налогообложения
  19. Уведомление о переходе на УСН с 2018 года: образец заполнения
  20. Бланк формы 26.2-1
  21. Срок подачи уведомления
  22. В какую ифнс сообщать о переходе
  23. Как заполнить уведомление
  24. Письмо об использовании общей системы налогообложения
  25. Образец справки об общей системе налогообложения
  26. Как выглядит образец письма о применении общей системы налогообложения
  27. Онлайн журнал для бухгалтера
  28. Общая система налогообложения осно: определение, ответственность, риски и штрафы
  29. Система налогообложения осно и правила его ведения
  30. Справка о применяемой системе налогообложения: образец
  31. Уведомление об использовании общей системы налогообложения образец
  32. Справка об общей системе налогообложения: образец, особенности получения и рекомендации
  33. Что такое общая система налогообложения (ОСНО)
  34. Справка об общей системе налогообложения: образец
  35. Уточняющие нюансы
  36. Обращаемся за справкой в налоговый орган

Письмо что организация на общей системе налогообложения

Письмо о выбранной системе налогообложения

В этом случае налоговый орган не выдает документ, подтверждающий переход.

  • Путем снятия с регистрационного учета — при ПСН, ЕНВД. При этом при прекращении патента согласно п. 4 ст. 346.45 НК РФ уведомление налоговым органом не выдается. При отказе от ЕНВД налоговый орган в соответствии с п. 3 ст. 346.28 НК РФ обязан выдать уведомление о снятии с учета. Форма такого документа под номером 1-5-Учет утверждена приказом ФНС РФ от 11.08.2011 № ЯК-7-6/[email protected]

Отметим, что при представлении копии уведомления о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД невозможно сделать вывод о переходе на ОСНО. В случае если режим ЕНВД применялся наряду с УСН, при отказе от ЕНВД происходит возврат на УСН. ВАЖНО! Бланк уведомления по форме 1-5-Учет не содержит указания, на какой режим налогообложения переходит лицо, заявившее о снятии с учета по ЕНВД.

ФЗ в подобном документе должны в обязательном порядке содержаться:

  1. Наименование органа-адресата.
  2. Наименование (Ф. И. О.) лица, обращающегося с запросом.
  3. Адрес для направления ответа.

Обращение, содержащее просьбу о предоставлении сведений о том, что организация, от которой исходит запрос, применяет ОСНО, должно быть подписано. В противном случае невозможно установить, от кого оно исходит.

Внимание

Скреплять подпись должностного лица печатью, в том числе при ее наличии, необязательно, т. к. это не влияет на возможность установления заявителя. Ответ на обращение должен быть дан в течение 30 дней (ст. 12 закона № 59-ФЗ). Может ли такое письмо быть заменено копией уведомления налогового органа о том, что налогоплательщик прекратил применять спецрежим? Рассмотрим этот вариант подробнее.

Как выглядит образец письма о применении общей системы налогообложения

Ошибки ведут к штрафным санкциям, которые перечисляются в государство.

Общая система устанавливает жёсткий контроль за ИП, но если уровень прихода высокий, предприятие получает большую свободу в выборе деятельности, в числе работников, приобретения недвижимого и движимого имущества, а также максимальную сумму прихода. Используя ОСНО, бизнесмен индивидуального предприятия сдаёт следующие отчётности:

  • один раз в квартал, отчёт о балансе предприятия;
  • отчёт о прибылях и расходах, каждый квартал;
  • один раз в год, об изменениях капитала предприятия;
  • каждый год, об обороте денежных средств;
  • приложение к отчёту, каждый год, о балансе предприятия;
  • пояснительная записка (1 раз в год), о численности работников фирмы;

Страховые взносы Независимо от того, каким видом будет пользоваться предприниматель, все платят страховые взносы.

Справка о применяемой системе налогообложения: образец

Расходами выступают затраты, которые документально подтверждены. Чем больше их будет, тем меньше сумма налога. В этой связи следует помнить, что при проверке ФНС особенно внимательно будет изучать обоснованность затрат. Расходы могут быть:

  1. На реализацию и производство.
    К примеру, затраты на зарплату, покупку материалов и пр.
  2. Внереализационными. К ним относят проценты по задолженности, затраты на содержание имущества, полученного в аренду, и пр.

Некоторые затраты не учитываются при обложении. Они определены ст. 270 НК. Авансовые платежи Они могут отчислять одним из следующих способов:

  1. По окончании 1 кв., полугодия, 9-ти мес.
    + ежемесячные суммы в пределах одного квартала. Последние отчисляются не позже 28 числа следующего месяца. Поквартальные суммы выплачиваются до 28 числа м-ца, следующего за отчетным периодом.

Информационное письмо или уведомление о применении общей системы налогообложения (ОСНО) и образец его заполнения Справка о применении общей системы налогообложения и ее образец для контрагента Получение справки о применяемой системе ОСНО из налогового органа Подтверждение перехода со специального режима на ОСНО Можно ли получить справку из налоговой инспекции, минуя контрагента Достаточно ли справки о применении ОСНО для подтверждения правомерности вычета Информационное письмо или уведомление о применении общей системы налогообложения (ОСНО) и образец его заполнения Представленное контрагентом оформленное по предложенному ниже образцу письмо об общей системе налогообложения— простой способ удостовериться в том, что он уплачивает налог на добавленную стоимость (НДС).

Система налогообложения осно и правила его ведения

По существу, предприятию следует только напомнить инспекции о том, что его нужно рассматривать как субъекта, использующего традиционный режим. Направить уведомление необходимо в установленный законодательством срок, в противном случае могут последовать штрафы. При этом инспекция не будет отправлять никакого подтверждающего документа в ответ.

ФНС просто внесет необходимые изменения в реестры. Если компания принимает решение добровольно перейти на ОСНО, не теряя при этом права использовать спецрежимы, то переход будет осуществлен со следующего года. Уведомление можно отправить до 15 января.

Важный момент Многие предприниматели интересуются, выдается ли справка о системе налогообложения (образец ОСНО)? Следует сказать, что законодательство такого документа не предусматривает.

Однако партнеры могут запросить какую-либо бумагу для подтверждения используемого режима.

Общая система налогообложения осно: определение, ответственность, риски и штрафы

Минусы ОСНО:

  1. Усложняется отчётность и учёт.
  2. Необходимо приобрести регистраторы расчётных действий и подключиться к интернету.
  3. Вести книгу расходов и выручки ежедневно.
  4. Расходы, должны быть документально подтверждены.
  5. Налог на чистую выручку 15%, если он будет превышать минимальную зарплату в 10 раз, то платится 20.
  6. Платить авансовый сбор на заработок до 15 марта, мая, августа, ноября, что нелегко спрогнозировать. Можно его уменьшить, путём отправки письма в налоговые органы с объяснениями.
  7. Существует установленный ЕСВ за месяц, его следует платить в полном объёме, даже если он получился меньше.
  8. Документацию следует хранить 4 года.

Предприниматель, имеющий работников, обязан отчислять в пенсионный фонд деньги, а, следовательно, удерживать их с зарплаты.

Письмо-уведомление о применении компанией или предпринимателем осно

Чтобы определить сумму, необходимо:

  1. Выделить налог со всего дохода. Формула будет такой: НДС = (весь доход) х 18/118.
  2. Выделить налог к вычету. Уравнение будет следующим: НДС = (приобретения, расходы) х 18/118.
  3. Определить сумму к уплате.

    Для этого из первого значения вычитается второе.

Источник: http://law-uradres.ru/pismo-chto-organizatsiya-na-obshhej-sisteme-nalogooblozheniya/

Образец письма о применении УСН для контрагента. Бланк 2018

Письмо о выбранной системе налогообложения

Письмо о применении УСН для контрагента – важная часть деловой жизни предпринимателя. Таким образом он вправе сообщить деловому партнеру о причинах, по которым он не включает НДС в стоимость своей продукции или услуг.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк письма о применении УСН для контрагента .docСкачать образец письма о применении УСН для контрагента .doc

Трудность заключается в том, что каждый руководитель сам вправе выбирать форму налогообложения, переходить с одной на другую. А контрагенты, с которыми он работает, не всегда готовы к смене условий. Они могут быть не в курсе произошедших изменений в форме налогообложения той организации, с которой взаимодействуют, либо сотрудничество между сторонами только налаживается.

По этим причинам письмо о применении УСН для контрагента является полезной бумагой для организации плодотворного делового общения.

Обязательно ли использовать такой бланк письма

Приведенная форма не является унифицированной. Согласно существующему законодательству таких форм для письма о применении УСН для контрагента вообще не существует.

Есть формулировка «свободная форма» и ряд прилагающихся требований.

Для того чтобы все их соблюсти, удобнее ориентироваться именно на приведенные бланки, так как они удобны, в них соблюдается деловой стиль изложения, упомянуты все детали.

Составные части

Письмо чаще всего состоит из шапки, вводной части, основной и завершения документа. Шапка содержит сведения о:

  • Полном наименовании организации. Той, которая направляет письмо своему контрагенту.
  • Основных реквизитах. В крупных компаниях выпускаются специальные бланки, сразу с указанием адреса, телефона, ИНН, ОГРН, КПП. Письма делового содержания имеет смысл располагать именно на них.
  • Произведенном запросе. Имеет смысл сослаться в самом начале на номер и дату запроса, который поступил в организацию. Это считается хорошим тоном в деловом общении – напоминать о том, что контрагент запрашивал данные и какого числа он это делал. Кроме того, это оберегает обе стороны от возникновения путаницы при большом потоке поступающей документации.
  • Номер и дату текущего документа. Естественно, если в организации для удобства принята такая нумерация.

Основная часть обычно имеет введение в виде ссылки на поступивший от контрагента запрос. После мотивировки идет сообщение основных данных, а именно:

  • С какого времени и где зарегистрирована компания, какую систему налогообложения она использовала с момента открытия.
  • При факте изменения системы налогообложения – когда это изменение произошло.
  • Ссылка на подтверждающие документы. Их копии прикрепляются к письму. Приложениями могут быть налоговая декларация, уведомление о прекращении деятельности по одной из систем налогообложения.
  • Документ будет иметь больше доверия, если копии уведомлений будут заверены ИФНС России.

Обязательное содержание заключительной части – подпись руководителя учреждения (например, генерального директора) либо его доверенного лица, с должностью и расшифровкой подписи.

Налоговые режимы

В Российской Федерации, помимо основного налогового режима, в рамках которого выплачивается НДС, существует ряд специальных режимов. К ним относят:

  • УСН. Расшифровывается как «упрощенная система налогообложения».
  • Единый сельскохозяйственный налог.
  • Патентная система налогообложения.
  • Единый налог на вмененный доход по определенным видам деятельности.
  • СН при выполнении соглашений о разделе продукции.

Налоговый кодекс точно описывает каждый из них. Вместе с тем, там сказано, что «упрощенцы» НДС не выплачивают (статья 366.11).

Информационное письмо

Как известно, для того чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, предпринимателю достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту своего расположения. Отказать в переходе она никому не имеет права.

Для того чтобы запросить информацию о поданной заявке на переход, а также узнать, была ли предоставлены декларация от его имени, налогоплательщик (ИП, ООО, ОАО) может направить свой запрос в налоговую инспекцию. А она должна ответить ему, используя специально предусмотренную для этого форму 26.2-7 «Информационное письмо».

Именно оно является главным из приложений к письму о применении УСН для контрагента. Однако, для того чтобы его получить, организации или индивидуальному предпринимателю стоит самостоятельно создавать запрос в налоговую инспекцию.

Важно! Налогоплательщик не обязан запрашивать информационное письмо в налоговой инспекции. Однако для полноценного делового общения в некоторых случаях, это бывает необходимо.

Если налоговики отказывают в предоставлении информации

Если налоговая инспекция отказывает обратившемуся юридическому лицу в предоставлении информации, то она нарушает положения 21 статьи Налогового кодекса.

Информировать всех желающих о правах, обязанностях и других нюансах налогообложения – прямая обязанность ее работников.

В том числе эти разъяснения могут быть оформлены в письменном виде, в данном случае – информационного письма о применяемой организацией системе налогообложения.

Пути взаимодействия

Что касается переписки с контрагентом, то здесь ситуация достаточно щепетильная. Некоторые организации довольствуются минимальным составом предоставленной документации, другие – более расширенным.

Бывают такие участники хозяйственного оборота, которые формулируют запросы на не существующие в природе документы.

Таким образом, у организации есть три пути взаимодействия с контрагентом, который предъявляет повышенные требования к основаниям для приложений к письму о применении УСН:

  • Прекратить сотрудничество.
  • Предоставить все бумаги, которые в своем запросе упомянул контрагент.
  • Договориться, убедив делового партнера уменьшить список требуемых документов до выполнимого.

Доступный для скачивания образец письма о применении УСН для контрагента можно найти в верхней части этой статьи.

Источник: https://assistentus.ru/forma/pismo-o-primenenii-usn-dlya-kontragenta/

Письмо контрагента о применяемой общей системы налогообложения – Помощь Адвоката

Письмо о выбранной системе налогообложения

Встречаются случаи, когда налогоплательщики предлагают подтвердить свою систему уведомлением из ФНС о том, что предприниматель утратил возможность использовать один из спецрежимов и его перевели на общий.

Это возможно, например, при превышении организацией предельно допустимого лимита на доход или при смене вида деятельности, который не предусмотрен специальными режимами. Именно в этих случаях налоговая инспекция высылает бумагу с требованием отказаться от действующего режима налогообложения и перейти на ОСНО.

Это сообщение составляется по форме 26.2-4. Справка об общей системе налогообложения: образец Составляется она в свободной форме.

Важно

Если добровольно или по решению налоговых органов компания совершает переход со специальных режимов на ОСН, то она обязана осуществить следующие действия:

  1. Составить письмо-уведомление, которое передается в налоговое ведомство (ст.346.13 НК РФ).
  2. Перестроить систему бухгалтерского и налогового учета в отношении кадровых ресурсов и материальных ценностей.
  3. Обеспечить своевременный налоговый учет и заполнение деклараций по налогам число которых увеличивается.

Важно помнить, что письмо, передаваемое в ИФНС по факту перехода на ОСН носит характер уведомления, а не запроса. По сути, предпринимателю требуется только напомнить специалистам из налоговой службы о том, что теперь его следует расценивать, как субъекта общего режима.

Нормативная база Главные положения, касающиеся вопросов применения общего режима в деятельности фирмы, подробно рассматриваются в Налоговом кодексе РФ.

В этом помогут фирменный бланк с реквизитами, скрепление подписей печатью при ее наличии (подробнее о том, каким образом могут выглядеть бланк и печать фирмы, можно узнать из нашей статьи по ссылке: Фирменный бланк и печать организации – образцы для ООО).

  • Указание на применение одного из универсальных режимов — общего или УСН.

Письмо об использовании общей системы налогообложения

Она составляет разницу между расходами и прибылью.Статья 284 НК РФ предусматривает ставку налога в 20%. Внимание Если годовая выручка до 8 млн. руб., оплата одноразовая, согласно декларации.
Более 8 млн. руб. – оплачивать следует каждый месяц в виде авансовых платежей. Платится 1/12 часть от предыдущего размера налога.

  • Дивиденды – 5%.
  • НДС – 18% на 2015 год.
  • Недвижимость.
  • Общества с ограниченной возможностью и другие компании платят несколько налогов, по сравнению с упрощённой системой.

Для ИП Индивидуальный предприниматель, пользующийся общим методом, ведёт книгу расходов и приходов.
Также ведёт заполнение всех налоговых регистров. Как выглядит образец письма о применении общей системы налогообложения Он устанавливается для конечного потребителя.

Система налогообложения осно и правила его ведения

В справке обязательно нужно указать: наименование и реквизиты организации, данные о постановке на учет в ФНС (берутся из свидетельства о регистрации) и информацию о том, что организация согласно своей системе налогообложения перечисляет налог на добавленную стоимость. Для подтверждения достоверности данных можно приложить копию последней декларации по НДС и другие документы (копии), подтверждающие применяемую систему налогообложения и указывающие на перечисление налога в бюджет.

Завершает справку подпись директора с расшифровкой и указанием должности. Уточняющие нюансы Как показывает практика, для большей убедительности при составлении справки необходимо выполнить следующие требования:

  • Представить справку на фирменном бланке с полными реквизитами и печатью.

В частности, базовые критерии применения ОСН содержатся в: Главе 3 Которая детально рассматривает все категории субъектов обложения налогами общей системы Главах 8 и 9 Раскрывающих временные рамки и порядок внесения в казну тех или иных обязательных платежей Главах 12 и 13 Описывающих процесс формирования и передачи в налоговый органы деклараций по различным видам платежей, а также раскрывающим особенности налогового контроля и порядка его применения Главах 21-33 Где детально рассмотрены все виды налоговых платежей, которые применяются при ОСН В целом, общий налоговый режим раскрывают все разделы Налогового кодекса, за исключением глав 26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 26.5, которые раскрывают суть специальных режимов обложения хозяйственных субъектов (УСН, ЕНВД и ЕСХН).

Письмо о том что организация является плательщиком ндс образец

А у ОСНО с его положительными сторонами существуют довольно значительные минусы. Рассмотрим преимущества и недостатки общей системы налогообложения.
К плюсам относят:

  • Отсутствие каких-либо ограничений (количество работников, сумма выручка, стоимость имущества и пр.) в отличие от специальных режимов.
  • Если деятельность убыточная, то налог на прибыль не уплачивается.
  • Предпринимателя не ограничивают в видах деятельности.

Минусы ОСНО:

  • Все налоги (а их достаточно) должны быть перечислены в полном объеме.
  • Ведение бухгалтерского учета обязательно.
  • Необходимо вести довольно большой объем документации и отчетности для налоговой службы.
  • Повышенное внимание со стороны правоохранительных и налоговых структур.

Как подтвердить ОСНО Возникает этот вопрос из-за НДС.
Специальных ограничений нет.Плюсами ОСНО можно назвать:

  1. Выбор любого рода деятельности для предпринимателя.
  2. Нет ограничения годового оборота предельной суммой.
  3. Наём работников, объём выручки неограничен.
  4. Зарегистрироваться плательщиком НДС добровольно (если доход за один год превысил 120 000 рублей).
  5. Выплата НДС, позволяет работать с крупными компаниями.
  6. Имеют право работать с юридическими лицами.
  7. Освобождается от налога на прибыль, если предприниматель понёс убытки за отчётный период.

Так как нет зависимости размера налога от итогов деятельности, здесь есть возможность свести налоговые обязательства к минимуму при правильном формировании пропорций расходов и доходов.

Письмо контрагента о применяемой общей системы налогообложения

Компании, применяющие ОСНО, предпочитают работать с организациями на такой же системе, чтобы избежать проблем при предъявлении налога к вычету. Фирмы, осуществляющие деятельность на упрощенных режимах, освобождены от уплаты НДС.

Поэтому, если после сделки компания получила документы с указанием «без НДС», то она имеет право затребовать справку или письмо с подтверждением права не выделять налог. Образец справки о применении общей системы налогообложения, как и бланк, найти не то что затруднительно, а просто невозможно.

При упрощенной системе, например, можно предъявить копию уведомления, выданную при переходе на этот режим. Для ОСНО ничего подобного не предусмотрено. В Налоговом кодексе нет ни формы письма, ни формы справки, которые могли бы уведомить контрагента об используемой системе налогообложения.

ОСН без утраты права на применение УСН или ЕНВД, то такой переход будет совершен с начала нового года. При этом уведомление может быть отправлено до 15 января года, с которого планируется использовать общий режим.

Пример Письмо о переходе на ОСН со специальных режимов составляется на основании формы №26.2-3, которая состоит из одной страницы и содержит следующие обязательные поля:

  1. КПП и ИНН плательщика.
  2. Код ИФНС, который можно уточнить в ведомстве.
  3. Полное наименование организации-уведомителя.
  4. Срок, с которого начинает применяться ОСН.
  5. Контактные данные фирмы.
  6. Личные и контактные сведения, касающиеся лица, представляющего уведомление в налоговое ведомство (предприниматель или доверенное лицо).

Составленная форма заверяется подписью владельца компании или ее руководителя, а также печатью (в случае ее наличия).
Как отмечается в письме ФНС РФ от 23.03.

2017 № ЕД-5-9/[email protected], налоговые органы должны отходить от формального подхода и обращать внимание на порядок выбора контрагента, признаки согласованности действий и т. п.

Неуплата поставщиком налогов в бюджет сама по себе не влечет налоговой ответственности для покупателя, предъявившего НДС к вычету.

Внимание

Итак, справка о применении ОСНО — документ, форма и обязанность представления которого не регламентированы законодательством. Такого рода письмо может быть представлено как налогоплательщиком, так и налоговым органом по запросу.

Источник: http://komps-help.ru/pismo-kontragenta-o-primenyaemoj-obshhej-sistemy-nalogooblozheniya/

Уведомление о переходе на УСН с 2018 года: образец заполнения

Письмо о выбранной системе налогообложения

Упрощённая система налогообложения – это льготный режим для малого бизнеса, позволяющий существенно снизить налоговую нагрузку. Перейти на упрощёнку можно в течение 30 дней с даты создания ООО или ИП. В этой статье вы найдете уведомление о переходе на УСН 2018 форма 26.2-1 (образец заполнения) и порядок его подачи.

Бланк формы 26.2-1

Заявление о переходе на УСН, а если точнее, уведомление, утверждено Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Эта форма продолжает действовать и в 2018 году. Бланк одинаковый для ИП и организаций, далее мы рассмотрим образец его заполнения.

Скачать бесплатно заявление на упрощенку на 2018 год (бланк)

Срок подачи уведомления

Статья 346.13 HК РФ позволяет перейти на упрощенную систему вновь созданной организации и зарегистрированному индивидуальному предпринимателю в срок 30 дней после постановки на налоговый учет. При этом заявитель признается применяющим упрощенку с даты регистрации ИП или ООО.

Оговорка сделана специально, чтобы не вынуждать налогоплательщиков несколько дней до перехода на УСН отчитываться по общей системе налогообложения.

Например, предприниматель зарегистрировался 25 апреля 2018 года, а сообщил о своем выборе только 10 мая. В 30-дневный срок он уложился, поэтому считается применяющим упрощенную систему налогообложения с 25.04.18.

Отчитываться за третий квартал в рамках ОСНО ему не требуется.

Для расчёта авансовых платежей за квартал, воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором УСН.

Подавать заявление о переходе на УСН можно сразу вместе с другими документами на государственную регистрацию, однако если налоговые инспекции (регистрирующая и та, где налогоплательщик будет поставлен на учет) разные, то в приемке могут отказать.

Просто будьте готовы к такой ситуации, отказ в принятии – не произвол налоговиков, а нечеткое требование кодекса. В таком случае вы просто должны подать форму 26.2-1 в ту инспекцию, куда вас поставили на учет: по прописке ИП или юридическому адресу организации. Главное – успеть сделать это в 30-дневный срок после выдачи свидетельства.

Если вы сразу не сообщите в ИФНС о переходе, то возможность появится только со следующего года. Так, если ИП из нашего примера, зарегистрированный 25.04.18, не сообщит об этом, то будет работать на общей системе до конца 2018 года. А с 2019 года он снова получит право перехода на льготный режим, но сообщить об этом надо не позднее 31 декабря 2018 года.

Таким образом, уведомить налоговые органы о своем выборе можно либо в течение 30 дней со дня регистрации ИП/ООО или до 31 декабря, чтобы перейти на УСН со нового года. Исключение сделано только для работающих на ЕНВД, они вправе перейти на упрощенку среди года, но если снялись с учета как плательщики вмененного налога.

Для удобства ведения бизнеса, оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт в банке. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. 

*акция с Альфа-Банком действует до 30.11.2018

В какую ифнс сообщать о переходе

Если следовать букве закона, то заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с нового года надо подать в ту инспекцию, где действующий бизнесмен уже поставлен на налоговый учет. Указание на это есть в п. 1 статьи 346.13 НК РФ.

А вот в отношении того, можно ли подавать уведомление в ту же ИФНС, куда подаются документы на госрегистрацию, точно не сказано.

Дело в том, что в крупных городах и некоторых регионах созданы специальные регистрирующие инспекции. Так, в Москве это 46-ая инспекция, в Питере – 15-ая.

То есть, документы на регистрацию подают только в них, а на учет ставят в ИФНС по прописке ИП или юрадресу ООО.

На практике налоговики (та же самая 46-ая московская ИФНС) без проблем принимают заявление на УСН при подаче документов на регистрацию, но кое-где, как мы уже говорили, требуют обращаться по месту налогового учета.

В вашем конкретном случае вполне может оказаться, что инспекция, куда вы подаете документы и которая ставит вас на налоговый учет, будет одной и той же. Тогда и вопрос выбора ИФНС просто не возникает.

Узнать код инспекции можно на сайте налоговой службы.

Как заполнить уведомление

Бланк одностраничный, заполнить его просто, но определенные моменты надо учитывать:

  • Если подается заявление на УСН при регистрации ИП или организации, то поля ИНН и КПП не заполняют.
  • Подписывает форму 26.2-1 лично предприниматель или руководитель ООО. Все остальные лица, в том числе учредитель, могут подписывать заявление только по доверенности, указывая ее реквизиты. Из опыта – налоговики принимают подпись учредителя и без доверенности, но будьте готовы к спорам, лучше все-таки, чтобы подписывал руководитель.
  • Перед тем, как выбрать объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы», советуем получить бесплатную консультацию или самостоятельно изучить разницу между этими режимами. Поменять объект налогообложения можно будет только с нового года.

Приводим образец сообщения о переходе на УСН при регистрации ООО, для ИП он заполняется аналогично. 

1.Первые ячейки (ИНН и КПП) заполняются уже действующими организациями, которые меняют налоговый режим. Только что созданные компании и ИП проставляют здесь прочерки.

2.Далее указываете код налогового органа и признак налогоплательщика:

  • 1 – при подаче формы 26.2-1 вместе с документами на регистрацию;
  • 2 – если сообщаете о выборе упрощенки в первые 30 дней с даты постановки на учет или снятии с учета по ЕНВД;
  • 3 – при переходе работающих бизнесменов с других режимов.

3.Вписываете полное имя индивидуального предпринимателя или название организации.

4.Укажите код даты перехода на УСН:

  • 1 – при выборе упрощенной системы с начала следующего года;
  • 2 – с даты постановки новой компании или ИП на учет;
  • 3 – с начала месяца в году при снятии с учета плательщика ЕНВД.

5.Выберите код объекта налогообложения:

  • 1 – для «Доходы»;
  • 2 – для «Доходы минус расходы».

Ниже вписываете год подачи уведомления. Поля с суммами доходов за предыдущие 9 месяцев и стоимость ОС заполняют только работающие организации.

6.В левом нижнем поле внесите данные заявителя, выбрав его признак:

  • 1 – лично предприниматель или директор ООО;
  • 2 – представитель, подающий по доверенности.

Во втором случае надо вписать название и реквизиты доверенности. Кроме того, указывается полное имя директора или представителя, ФИО предпринимателя в левом нижнем поле не дублируется.

7.Остается только внести номер телефона заявителя и дату подачи. Остальные свободные ячейки заполняются прочерками.

Чтобы упростить подготовку уведомления, можно заполнять его в нашем сервисе. Просто следуйте подсказкам системы, и вы получите пример документа с вашими данными, при необходимости отредактируйте его. Вам останется только распечатать весь пакет документов и подать в ИФНС.

Создать документы

Обычно хватает двух экземпляров уведомления, один остается у инспектора, второй отдают с отметкой о принятии, его надо хранить у себя в качестве подтверждения выбора УСН. На практике наши пользователи сообщают, что у них запрашивают три экземпляра, поэтому советуем иметь при себе дополнительную копию.

Как убедиться в том, что вас действительно поставили на учет в качестве плательщика упрощенной системы? В письме ФНС от 04.12.

09 № ШС-22-3/915@ сообщается, что по письменному запросу налогоплательщика инспекция обязана подтвердить, что он применяет УСН.

Особой нужды в подтверждении нет, достаточно второго экземпляра заявления с отметкой инспектора, но некоторые контрагенты при заключении сделок могут запросить такой официальный ответ.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-napisat-uvedomlenie-o-perehode-na-usn

Письмо об использовании общей системы налогообложения

Письмо о выбранной системе налогообложения

Как отмечается в письме ФНС РФ от 23.03.2017 № ЕД-5-9/[email protected], налоговые органы должны отходить от формального подхода и обращать внимание на порядок выбора контрагента, признаки согласованности действий и т. п.

Неуплата поставщиком налогов в бюджет сама по себе не влечет налоговой ответственности для покупателя, предъявившего НДС к вычету. Итак, справка о применении ОСНО — документ, форма и обязанность представления которого не регламентированы законодательством.

Такого рода письмо может быть представлено как налогоплательщиком, так и налоговым органом по запросу.

Образец справки об общей системе налогообложения

ОСНО для ООО Общий вид налогового платежа достаточно сложный в плане налогового и бухгалтерского учёта для ООО.

Важно

  1. Прибыль. Она составляет разницу между расходами и прибылью.

Статья 284 НК РФ предусматривает ставку налога в 20%.

Внимание

Если годовая выручка до 8 млн. руб., оплата одноразовая, согласно декларации.

Более 8 млн. руб. – оплачивать следует каждый месяц в виде авансовых платежей.

Платится 1/12 часть от предыдущего размера налога.

  • Дивиденды – 5%.
  • НДС – 18% на 2015 год.
  • Для ИП Индивидуальный предприниматель, пользующийся общим методом, ведёт книгу расходов и приходов.
    Также ведёт заполнение всех налоговых регистров.

    Как выглядит образец письма о применении общей системы налогообложения

    Он устанавливается для конечного потребителя. Выплата НДС осуществляется при продаже продукции и предоставлении услуг, а также при импорте товаров.

    Ставка налога, как правило, 18%. Однако тариф может быть и нулевым, и десятипроцентным.

    Общая сумма НДС может быть уменьшена на величину вычетов. Под ними следует понимать налог:

    1. Предъявленный предприятию поставщиками при приобретении продукции и услуг.

      Здесь следует сказать, что, если контрагент использует спецрежим, то выплаченный им НДС к вычету принять нельзя.

    2. Отчисленный на таможне при импорте.

    Для принятия НДС к вычету необходимо:

    1. Поставить соответствующую продукцию/услуги на баланс.

      Подтверждением этому будут служить первичные документы.

    2. Иметь счет-фактуру.

    Особенности расчета НДС Определение суммы к уплате достаточно трудоемкая процедура.
    Рассмотрим общий порядок расчета.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    ИП не стоит торопиться с уплатой 1%-ных взносов за 2017 год Во-первых, потому что с этого года крайний срок уплаты таких взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля.

    Соответственно, 1%-ные взносы за 2017 год нужно перечислить в бюджет не позднее 02.07.2018 (1 июля – воскресенье). < … Переход из одной ИФНС в другую не потребует обязательной сверки Налоговая служба обновила регламент организации работы с плательщиками налогов, сборов, страховых взносов на ОПС, а также налоговыми агентами.

    Поправки касаются мероприятий, которые в обязательном порядке проводятся при переходе налогоплательщика из одной ИФНС в другую.

    < …

    Общая система налогообложения осно: определение, ответственность, риски и штрафы

    Оплата принимается внебюджетным фондом, который производит выплату и вознаграждения работников.

    Работодатель выплачивает взносы:

    • на пенсионное, медицинское, социальное страхование работников;
    • на несчастных случаи;
    • на профессиональные заболевания;

    На себя работодатель также отчисляет:

    • страховой взнос в Пенсионный фонд;
    • от несчастных случаев, временной нетрудоспособности по желанию;

    Учёт Во всеобщем виде налогообложения бухгалтерский учёт делается в полном объёме.

    Здесь нужны специальные знания и навыки для руководителей.

    Главное условие общего порядка — иметь в штатном расписании бухгалтера, который будет вести весь учёт в книге расходов и доходов.

    Поэтому общий порядок платежа приемлем для крупных предприятий со стабильным доходом.

    Новичкам лучше использовать упрощённый вид, от которого в дальнейшем можно перейти на ОСНО.

    Система налогообложения осно и правила его ведения

    Минусы ОСНО:

    1. Усложняется отчётность и учёт.
    2. Необходимо приобрести регистраторы расчётных действий и подключиться к интернету.
    3. Вести книгу расходов и выручки ежедневно.
    4. Расходы, должны быть документально подтверждены.
    5. Налог на чистую выручку 15%, если он будет превышать минимальную зарплату в 10 раз, то платится 20.
    6. Платить авансовый сбор на заработок до 15 марта, мая, августа, ноября, что нелегко спрогнозировать.

      Можно его уменьшить, путём отправки письма в налоговые органы с объяснениями.

    7. Существует установленный ЕСВ за месяц, его следует платить в полном объёме, даже если он получился меньше.
    8. Документацию следует хранить 4 года.

    Предприниматель, имеющий работников, обязан отчислять в пенсионный фонд деньги, а, следовательно, удерживать их с зарплаты.

    Справка о применяемой системе налогообложения: образец

    ФЗ в подобном документе должны в обязательном порядке содержаться:

    1. Наименование органа-адресата.
    2. Наименование (Ф. И. О.) лица, обращающегося с запросом.
    3. Адрес для направления ответа.

    Обращение, содержащее просьбу о предоставлении сведений о том, что организация, от которой исходит запрос, применяет ОСНО, должно быть подписано.

    В противном случае невозможно установить, от кого оно исходит.

    Скреплять подпись должностного лица печатью, в том числе при ее наличии, необязательно, т.

    к. это не влияет на возможность установления заявителя. Ответ на обращение должен быть дан в течение 30 дней (ст. 12 закона № 59-ФЗ). Может ли такое письмо быть заменено копией уведомления налогового органа о том, что налогоплательщик прекратил применять спецрежим? Рассмотрим этот вариант подробнее.

    Если фирма действует в рамках ЕНВД, то ей потребуется перейти на ОСН при возникновении следующих условий: Условие Статья Количество наемных работников оказалось более 100 человек 346.26 НК РФ Число машин, принадлежащих компании составило более 20 единиц или площадь его рабочего зала (торговля или общепит) составила 150 и более квадратных метров 346.

    26 НК РФ Фирма начала заниматься тем видом деятельности, который не попадает под ЕНВД 346.27 НК РФ Следует помнить, что ИП или организация имеют право использовать в своей деятельности ЕНВД в отношении отдельных направлений функционирования, в то время как в общем виде компания будет использовать ОСН.

    Нормативная база Главные положения, касающиеся вопросов применения общего режима в деятельности фирмы, подробно рассматриваются в Налоговом кодексе РФ.

    В этом помогут фирменный бланк с реквизитами, скрепление подписей печатью при ее наличии (подробнее о том, каким образом могут выглядеть бланк и печать фирмы, можно узнать из нашей статьи по ссылке: Фирменный бланк и печать организации – образцы для ООО).

    • Указание на применение одного из универсальных режимов — общего или УСН. Желательно указать, с какого времени применяется система налогообложения (это особенно важно, если переход осуществлен недавно), при возможности приложить копии документов, которые могут подтвердить указанную информацию (например, копии налоговых деклараций по НДС, налогу на прибыль).
    • Указание на применение специальных режимов — при их совмещении с ОСНО или УСН.
    • Справка — более формализованный документ по сравнению с письмом.Нередко справка составляется на бланке путем рукописного или печатного заполнения реквизитов.

    Налогоплательщику на ОСНО (некоторые подробности об этом режиме можно узнать из статьи по ссылке: Налогообложение при ОСНО – виды налогов) для получения вычета по НДС необходим счет-фактура (ст. 169

    Налогового кодекса РФ). Этот документ может быть выставлен:

    • Контрагентом, который уплачивает НДС, применяя ОСНО. В этой ситуации иногда прибегают к такому способу подтверждения, как получение справки (письма, уведомления) от контрагента о том, что он действительно применяет ОСНО.
    • Лицом, применяющим спецрежим налогообложения (единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенную систему налогообложения (УСН) и др.) и не являющимся плательщиком НДС. Такие налогоплательщики в отдельных случаях обязаны, а по общему правилу не ограничены в возможности начисления НДС при условии соблюдения обязанности по уплате налога (п.3 ст. 175 НК РФ).

    Подтверждение перехода со специального режима на ОСНО Налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, не исчисляют и не уплачивают НДС, за исключением некоторых специально оговоренных в НК РФ случаев (ввоз товаров в РФ и др.).

    При этом нужно принимать во внимание, что по всем направлениям работы не применяют ОСНО только организации на УСН, а пользователи ЕНВД, ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога), ПСН (патентной системы налогообложения) вправе совмещать свою деятельность с ОСНО.

    Если контрагент, применявший спецрежим, перешел на ОСНО, то оформление отказа от спецрежима производится следующим образом:

    • Путем направления уведомления, сообщения в налоговый орган — при УСН (пп. 5, 6 ст. 346.13 НК РФ), ЕСХН (пп. 5, 6 ст. 346.3 НК РФ).

    Уведомление об использовании общей системы налогообложения образец

    ФНС в этом случае каких-либо документов, подтверждающих переход, не выдает.

    • Он снимается с регистрационного учета (если применялась ПСН или ЕНВД). При закрытии патента (пункт 4, статьи 346.45 НК) уведомление не выдается.А вот при переходе с ЕНВД налоговый орган выдает бумагу, уведомляющую о снятии с учета (пункт 3, статьи 346.28 НК).Форма документа (1-5-Учет) регламентируется приказом налоговой службы за номером № ЯК-7-6/[email protected] от 11.08.2011.

    Здесь необходимо заметить, что предоставление копии описанного уведомления не гарантирует переход контрагента на ОСНО. Если, например, ЕНВД использовался параллельно с УСН, то при отказе от ЕНВД организация возвращается на УСН.

    Да и в самом бланке 1-5-Учет нет указания, на какую систему переходит заявитель.

    Источник: http://yurist123.ru/pismo-ob-ispolzovanii-obshhej-sistemy-nalogooblozheniya/

    Справка об общей системе налогообложения: образец, особенности получения и рекомендации

    Письмо о выбранной системе налогообложения

    В нашей стране коммерсантам на законодательном уровне дана возможность выбирать подходящую под ведение бизнеса систему налогообложения.

    В некоторых случаях при совершении сделок требуется знать, какую именно из существующих ее видов применяет контрагент.

    Рассмотрим этот вопрос подробнее, также попробуем разобраться, что такое справка об общей системе налогообложения. Образец её приведем в статье.

    Что такое общая система налогообложения (ОСНО)

    Налоговые правоотношения на территории нашей страны регулирует Налоговый кодекс. Однако понятия ОСНО в нем нет.

    Эта система не считается разновидностью режимов налогообложения, а означает лишь использование определенных налогов.

    Назначается она по умолчанию, если при регистрации предпринимателем не был выбран режим налогообложения. Следовательно, и заявление о переходе на ОСНО не заполняется.

    Специалисты рекомендуют серьезно подходить к вопросу выбора режима налогообложения, поскольку сменить его можно только с началом календарного года. А у ОСНО с его положительными сторонами существуют довольно значительные минусы. Рассмотрим преимущества и недостатки общей системы налогообложения. К плюсам относят:

    • Отсутствие каких-либо ограничений (количество работников, сумма выручка, стоимость имущества и пр.) в отличие от специальных режимов.
    • Если деятельность убыточная, то налог на прибыль не уплачивается.
    • Предпринимателя не ограничивают в видах деятельности.

    Минусы ОСНО:

    • Все налоги (а их достаточно) должны быть перечислены в полном объеме.
    • Ведение бухгалтерского учета обязательно.
    • Необходимо вести довольно большой объем документации и отчетности для налоговой службы.
    • Повышенное внимание со стороны правоохранительных и налоговых структур.

    Возникает этот вопрос из-за НДС. Компании, применяющие ОСНО, предпочитают работать с организациями на такой же системе, чтобы избежать проблем при предъявлении налога к вычету.

    Фирмы, осуществляющие деятельность на упрощенных режимах, освобождены от уплаты НДС.

    Поэтому, если после сделки компания получила документы с указанием «без НДС», то она имеет право затребовать справку или письмо с подтверждением права не выделять налог.

    Образец справки о применении общей системы налогообложения, как и бланк, найти не то что затруднительно, а просто невозможно.

    При упрощенной системе, например, можно предъявить копию уведомления, выданную при переходе на этот режим. Для ОСНО ничего подобного не предусмотрено.

    В Налоговом кодексе нет ни формы письма, ни формы справки, которые могли бы уведомить контрагента об используемой системе налогообложения.

    Встречаются случаи, когда налогоплательщики предлагают подтвердить свою систему уведомлением из ФНС о том, что предприниматель утратил возможность использовать один из спецрежимов и его перевели на общий.

    Это возможно, например, при превышении организацией предельно допустимого лимита на доход или при смене вида деятельности, который не предусмотрен специальными режимами.

    Именно в этих случаях налоговая инспекция высылает бумагу с требованием отказаться от действующего режима налогообложения и перейти на ОСНО. Это сообщение составляется по форме 26.2-4.

    Справка об общей системе налогообложения: образец

    Составляется она в свободной форме.

    В справке обязательно нужно указать: наименование и реквизиты организации, данные о постановке на учет в ФНС (берутся из свидетельства о регистрации) и информацию о том, что организация согласно своей системе налогообложения перечисляет налог на добавленную стоимость.

    Для подтверждения достоверности данных можно приложить копию последней декларации по НДС и другие документы (копии), подтверждающие применяемую систему налогообложения и указывающие на перечисление налога в бюджет. Завершает справку подпись директора с расшифровкой и указанием должности.

    Уточняющие нюансы

    Как показывает практика, для большей убедительности при составлении справки необходимо выполнить следующие требования:

    • Представить справку на фирменном бланке с полными реквизитами и печатью. Это позволит легко установить, от кого поступила информация.
    • Указать начало работы на общей системе налогообложения (особенно если переход произошел недавно) и приложить подтверждающие документы.
    • Показать в справке совмещение ОСНО со специальными режимами налогообложения.

    Справка об общей системе налогообложения (пример заполнения представлен выше) считается формализованным документом. Составляется она рукописным или печатным путем. В случае большого числа контрагентов целесообразно изготовить бланк типовым способом.

    Обращаемся за справкой в налоговый орган

    В особых случаях (например, при совершениях крупных сделок) требуется справка, выданная ФНС. Такой запрос в налоговом органе попадает под действие нескольких норм. Это законы:

    • № 59-ФЗ от 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений…»;

    Источник: http://fb.ru/article/338391/spravka-ob-obschey-sisteme-nalogooblojeniya-obrazets-osobennosti-polucheniya-i-rekomendatsii

    Права человека
    Добавить комментарий