Паспорт сделки с положительным сальдо

Содержание
  1. Паспорт сделки для валютного контроля: оформление, сумма и сроки
  2. Что такое паспорт сделки
  3. Зачем банку нужен паспорт сделки валютного контроля
  4. Можно ли обойтись без паспорта сделки
  5. Где выгоднее оформить паспорт сделки
  6. Как оформить паспорт валютной сделки
  7. Сроки оформления
  8. Если банк отказал в оформлении паспорта сделки
  9. Закрытие паспорта сделки
  10. Паспорт сделки сальдо расчетов
  11. Как закрыть паспорт сделки? И надо ли закрывать вообще?
  12. Что такое паспорт сделки? В каком случае оформляется паспорт сделки?
  13. Положение ЦБР от 1 июня 2004 г
  14. Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк
  15. Паспорт сделки 2014-2017
  16. В каких случаях необходимо оформлять паспорт сделки
  17. Срок предоставления паспорта сделки
  18. Порядок предоставления паспорта сделки в банк
  19. Некому получать долг… Значит, быть доходу! | Журнал « книга» | № 17 за 2014 г
  20. Выбираем основание для списания кредиторки
  21. Когда истекает срок исковой давности по невостребованному долгу
  22. План «ликвидация»
  23. Паспорт сделки сальдо расчетов
  24. Паспорт сделки: что это такое и как оформить
  25. Новый этап развития валютного регулирования в России
  26. Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо
  27. Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?
  28. Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк
  29. Положение ЦБР от 1 июня 2004 г
  30. Закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо – Адвокат
  31. Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо
  32. Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?
  33. Объявление
  34. Новый этап развития валютного регулирования в россии
  35. Как оформить сделку?

Паспорт сделки для валютного контроля: оформление, сумма и сроки

Паспорт сделки с положительным сальдо

В статье рассмотрим, как происходит оформление паспорта сделки при валютном контроле. Разберем, при каких суммах он необходим и когда можно обойтись без него. Мы расскажем о сроках сдачи паспорта сделки и обговорим, какие разделы нужно в нем заполнить.

Что такое паспорт сделки

В последние несколько лет процедура валютного контроля становится все жестче. С увеличением потока денежных средств, которые утекают за границу, Центральный Банк старается как-то стабилизировать этот процесс и устанавливает свои условия проведения сделок между резидентами и нерезидентами России.

Паспорт сделки и валютный контроль связаны напрямую. Для того чтобы отследить правомерность совершаемых операций, нужен какой-то документ. И этим документом как раз и является паспорт сделки.

Паспорт сделки — это документ валютного контроля, в котором содержится комплекс сведений о сделке, совершаемой резидентом РФ с лицом, находящимся за границей. 

Зачем банку нужен паспорт сделки валютного контроля

Любая кредитная организация выполняет функции валютного агента. Это значит, что на банк возложены не только функции получения и перевода денежных средств между клиентами, но и контроля (получены ли деньги правомерным путем, не является ли этот перевод за границу незаконным).

Банк осуществляет несколько действий с вашим паспортом сделки:

  • Проводит проверку договора (соответствует ли он законодательству РФ).
  • Смотрит, сколько денежных средств было переведено за границу.
  • Проверяет, соответствует ли сумма денежных средств количеству товара, которое было импортировано через таможню.

В 2015 году была активная дискуссия между представителями малого и среднего бизнеса, а также технической поддержкой банков. И основной темой был ужесточившийся валютный контроль.

Кредитные организации решили взять на себя слишком многое и указывали предпринимателям на то, что цены на товары завышены или занижены, а поэтому отказывались проводить сделки.

Это чаще всего касалось IT-индустрии, в которой ценность продукта проверить достаточно сложно.

В 2017-м ситуация более-менее нормализовалась. Банки уже понимают, что терять клиентов из-за каких-то домыслов больше не имеет смысла. Поэтому процедура валютного контроля хоть и осталась достаточно жесткой, но теперь есть большие шансы на проведение сделок с зарубежными партнерами.

Также прочитайте: Валютный расчетный счет: отличия от простого расчетного, тарифы ТОП-10 банков + виды валютных операций

Можно ли обойтись без паспорта сделки

Есть ряд ситуаций, когда можно спокойно обойтись без процедуры валютного контроля. Заключить договор с нерезидентом без паспорта сделки можно в случаях, предусмотренных 173-ФЗ.

Давайте разберемся, в каких случаях оформлять ПС не требуется:

  • Сделка заключена с физическим лицом за рубежом.
  • Если вы заключаете сделку со своим кредитором.
  • Если вы оформляете договор займа менее чем на 5 000 долларов.
  • Если сумма по контракту меньше 50 000 долларов.

Оформление ПС в 2017 году происходит от суммы, превышающей 50 000 долларов. 

Если вы хотите экспортировать товары без паспорта сделки, то придется заключать контракты на сумму менее 50 000 долларов. Но только следует учитывать, что это не сумма одного контракта, а всех, которые заключались с организацией за отчетный период — 1 год.

То есть для оформления паспорта сделки ваш договор должен быть:

  • С юридическим лицом за рубежом.
  • На сумму более 50 000 рублей.
  • Договор займа на минимальную сумму 5 000 долларов.

Где выгоднее оформить паспорт сделки

Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

  • Банк Точка.
  • Тинькофф Банк.
  • Модульбанк.
  • Веста.

Давайте поговорим о каждом из них более подробно.

Точка Банк предоставляет широкий спектр услуг для предпринимателя. Что касается валютного контроля, то Точка не останавливается просто на оформлении паспорта сделок.

Банк сам проверяет правомерность сделки еще до того, как она была совершена, извещает компанию о необходимых документах, проводит саму операцию.

Точка действительно не контролирует, а помогает предпринимателям совершать валютные сделки.

Тинькофф, в отличие от той же Точки, действительно выполняет роль контролирующего органа. Оформление паспорта сделки происходит в рамках тарифа для малого бизнеса. То есть если вы обслуживаетесь в этом банке, то прочие операции не будут вам ничего стоить.

Стоимость услуг у Модульбанка довольно высокая. Но это оправдано их проделываемой работой — в большинстве случаев сама кредитная организация соберет все необходимые документы, уведомит клиента о том, что от него требуется, и начнет проверку. Для клиента работать с банком достаточно просто — с подачи заявки на открытие счета до получения денег за операцию проходит 1-2 часа.

Последний в нашем списке — банк Веста. Эта кредитная организация хороша не столько тем, что оформляет операции валютного контроля бесплатно и в кратчайшие сроки, сколько предоставляемыми условиями по валютным операциям в целом.

Паспорт сделки оформляется бесплатно в течение одного дня. Банк сам уведомит клиента о том, какие документы ему необходимо предоставить и в какие сроки.

Как вы можете видеть, все банки выступают не столько в роли надзорного органа, который следит за правомерностью проведения валютных операций, сколько в роли помощника, который всеми силами пытается облегчить проведение валютных операций своим клиентам.

Есть еще два банка, о которых нельзя не сказать — Сбербанк и Альфа. Они достаточно популярны, но подводные камни в работе с ними все же есть.

Прямой конкурент Тинькофф — Альфа-Банк — также осуществляет валютный контроль и оформляет паспорт сделки. Условия почти те же, но бюрократии чуть больше. Иногда приходится доказывать технической поддержке и сотрудникам банка, что ваши операции проводились правомерно, и это не отмывание денег.

В 2017 году Сбербанк оформляет паспорта сделки значительно реже. Это связано с тем, что банки, к которым причастно государство, стараются все сильнее контролировать ввод/вывод иностранной валюты в страну. И именно поэтому многим клиентам может быть отказано в операции без объяснения причин.

Как оформить паспорт валютной сделки

Клиент может оформить паспорт сделки по валютному контролю следующим образом:

  • Резидент, который знает, как сделать паспорт сделки, самостоятельно предоставляет в банк готовый бланк.
  • Через приложения дистанционного банковского обслуживания.
  • Внесение в готовый бланк своих данных на сайте кредитной организации.
  • Сотрудники банка заполняют за клиента документ.

Для того чтобы правильно заполнять банковские документы, необходим образец и все реквизиты, которые используются в данном документе. Давайте пройдемся по тому, что и как заполнять.

В первом разделе вы заполняете общие данные: наименование банка, компании, дату контракта, номер государственной регистрации, дату внесения в реестр юридических лиц и прочую общую информацию о компании и банке.

Второй раздел — сведения о нерезидентах, с которыми был заключен контракт. Вам потребуется наименование компании и сведения о его местонахождении и роде деятельности. Если нерезидентов несколько, указываются данные по каждому.

Третий раздел — сведения о контракте. Там вы должны проставить номер контракта, срок его исполнения и сумму.

Разделы 4, 5 и 7 заполняются кредитной организацией самостоятельно после того, как документ окажется у нее.

Сроки оформления

Что касается сроков оформления, то организация обязана предоставить в банк необходимые документы для оформления паспорта сделки:

  • В течение 15 дней после отметки о вывозе с таможни товара;
  • В течение 15 дней с момента завершения месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможни.

По сути, у вас есть 15 дней, в течение которых вам необходимо предоставить в банк все документы для оформления сделки по валютному контролю.

Если банк отказал в оформлении паспорта сделки

Буквально пару лет назад отказы в оформлении паспорта сделки были обычным явлением. Давайте разберемся, как обстоят дела сейчас. За что могут отказать и можно ли с этим что-то сделать?

Сначала об официальных причинах отказа:

  • Несоответствие данных в паспорте сделки и контракте. То есть если вы в паспорте напишите о сумме в 100 000 долларов, а в контракте будет 200, то банк имеет полное право вам отказать.
  • Если имеются ошибки в оформлении паспорта сделки.
  • Если не хватает документов.

После устранения этих официальных причин вы можете повторно подать документы в банк, и они будут обязаны принять документ.

А еще у банка есть одна причина, которая является достаточно спорной — «Проведение операции, не имеющей экономического смысла». То есть сотрудники банка предполагают, что какая-то операция компании не принесет ей прибыли из-за завышенной цены на товар, низкую стоимость или что-то подобное. И это вполне официальная причина, по которой банк вам может отказать в проведении операции.

Сейчас этой причиной кредитные организации пользуются реже, но если банк вам отказал именно поэтому, добиться положительного решения практически нереально. Потребуется искать другую кредитную организацию, которая проведет операцию.

Закрытие паспорта сделки

Закрытие паспорта сделки по валютному контролю происходит в следующих случаях:

  • Клиент переводится в другой банк на обслуживание.
  • Клиент закрыл все счета в банке.
  • Все обязательства, которые были прописаны в договоре, исполнены.
  • Основания для оформления паспорта исчерпали себя. Главный пример — внесение коррективов в договор и уменьшение суммы с 51 тысячи до 49.
  • Когда право требования долга перешло от одного юридического лица другому.
  • Обязательства по договору были прекращены (разрыв контракта).

При закрытии паспорта сделки можно подать в кредитную организацию заявление с просьбой о закрытии и указанием оснований. Если вам требуется закрыть несколько паспортов, то заявление можно использовать одно. Кредитная организация будет обязана проверить все и, если сочтет обоснованным, закрыть их.

А также сама кредитная организация имеет право закрыть паспорт сделки по прошествии 180 дней с его открытия или когда посчитает, что обязательства по контракту были исполнены.

Если вы нарушите сроки предоставления документов, необходимых для совершения валютного контроля и оформления паспорта сделки, наступает административная ответственность:

1

Если прошло менее 10 дней — на физических лиц, ответственных за задержку, накладывается штраф от 500 до 1 000 рублей, на юридических — от 5 до 15 тысяч.

2

Если прошло более 10, но менее 30 дней — на физических лиц накладывается штраф от 2 до 3 тысяч рублей, на юридическое лицо — от 20 до 30.

3

Если прошло более 30 дней, то на физических лиц накладывается штраф от 4 до 5 тысяч рублей, а на юридическое лицо — от 40 до 50. 

Источник: https://rko-bank.ru/vk/pasport-sdelki-valyutnogo-kontrolya.html

Паспорт сделки сальдо расчетов

Паспорт сделки с положительным сальдо
Паспорт сделки закрывается по пункту 7.1.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И в том числе при переводе контракта (кредитного договора):

  1. из филиала АО «АЛЬФА-БАНК» в головной офис АО «АЛЬФА-БАНК».
  2. из головного офиса АО «АЛЬФА-БАНК» в филиал АО «АЛЬФА-БАНК»
  3. из одного филиала в другой филиал АО «АЛЬФА-БАНК»

Какие документы необходимо представить резиденту для закрытия паспорта сделки? Одновременно с заявлением о закрытии паспорта сделки в нижеуказанных случаях резидент предоставляет следующие документы: При закрытии паспорта сделки по пунктам 7.

30 мая 2018 года Люберецким городским судом Московской области было удовлетворено исковое заявление… 15 июня 2018 год АС Московского округа оставил в силе решение АС г.

Москвы, а также Постановление 9 ААС по иску Общества к бывшему генеральному директору о передаче документов 15 июня 2018 год АС Московского округа оставил в силе решение АС г. Москвы, а также Постановление 9… Специалистами Юридической Фирмы «Бреева, Емельянов и партнеры» успешно завершен судебной спор по защите интересов субподрядчика, выполнявшего проектные работы в рамках государственного заказа для Министерства Культуры РФ Специалистами Юридической Фирмы «Бреева, Емельянов и партнеры» успешно завершен судебной спор по защ… Судебная практика И снова про инвестиционные контракты: риски, преимущества и правовая природа инвестиционных контрактов (по материалам судебной практики 2011-2018 гг.)

Как закрыть паспорт сделки? И надо ли закрывать вообще?

Хочется немного пояснить: «висящий» паспорт сделки опасен только в том случае, если по нему есть какие-то незакрытые обязательства — либо Вам должны заплатить денег, либо не оказаны услуги, либо другие обязательства.

у банка отозвали лицензию , ПС на обслуживание в другой банк не взяли , как можно закрыть данный ПС без Банка или продолжать околачивать пороги Банков.

может хоть кто то возьмет на обслуживание и даст закрыть. НЕ ПОНИМАЮ как поступить.

Поясните пож-та

13.2. ПС, который был оформлен (находился на обслуживании) в уполномоченном банке, у которого отозвана банковская лицензия, считается закрытым с даты отзыва у уполномоченного банка банковской лицензии.

тут же написано что ПС считается закрытым, но как нам себя обезопасить , о том , что он закрыт по исполнению обязательств.

ведь там такого нет

или мы просто для себя такой ДС делаем и все сидим ровно , нас не накажут?)

Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc.

All rights reserved.

Что такое паспорт сделки? В каком случае оформляется паспорт сделки?

В группу агентов валютного контроля входят:

  1. уполномоченные банки;
  2. органы таможенного контроля;
  3. налоговые органы.
  4. профессиональные участники РЦБ (рынок ценных бумаг);
  5. «Внешэкономбанк» – государственная корпорация;

Документы валютного контроля Сервис поможет и подскажет И «Котировальная доска», и «Кабинет ВЭД» доступны всем пользователям интернет-банка i2B и предоставляются бесплатно, не требуют установки дополнительного программного обеспечения. – Мы действительно благодарны за открытие в интернет-банке столь полезного сервиса. Он помогает отслеживать в удобном формате необходимую информацию по валютным документам

Положение ЦБР от 1 июня 2004 г

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

* Позвоните на горячую линию: Москва и Область — +7(499)350-80-34 Санкт-Петербург и область — +7(812)627-15-67 Глава 1. Общие положения 1.2.

Действие настоящего Положения не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 1.

1 настоящего Положения, осуществляемые: между нерезидентом и кредитной организацией — резидентом; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» Правительством Российской Федерации; между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 5000 долларов США на дату заключения контракта.

Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк

(кредитному договору), в следующих случаях , в частности: Пунктом 3.19 Инструкции № 117-И установлено, что в случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции.

Источник: http://myeconomist.ru/pasport-sdelki-saldo-raschetov-19287/

Паспорт сделки 2014-2017

Паспорт сделки с положительным сальдо

Если вы являетесь участником внешнеэкономических отношений, то наверняка столкнётесь с необходимостью представлять соответствующие документы для валютного контроля. Одним из таких документов является паспорт сделки.

Внимание! Статья актуальна для валютных контрактов в период с 2014-2017 года. С 1 марта 2018 действует новый порядок оформления паспортов сделок – см. статью “Паспорт сделки 2018”

Итак, Паспорт сделки – базовый документ валютного контроля, содержащий сведения о внешнеэкономической сделки, которые изложены в стандартизированной форме.

В каких случаях необходимо оформлять паспорт сделки

Существует необходимость оформления паспорта сделки, если единовременно выполняется следующий ряд условий (пункты 5.1, 5.2 и 6.1 Инструкции Банка России от 04 июня 2012 года №138-И):

1

валютная операция проводится с нерезидентом (полный перечень лиц, являющихся нерезидентами, приведен в подпункте 7 части 1 статьи 1 Закона от 10 декабря 2003 года №-173 ФЗ);

2

расчёты по операциям проходят через счета в банке-нерезиденте или счета открытые в уполномоченном банке;

3

между сторонами валютной операции заключен внешнеторговый контракт на экспорт или импорт (товаров, услуг, передачу информации и т.д.) или договор займа;

4

сумма контракта или кредитного договора равна или превышает эквивалент 50 000 долларов США.

Срок предоставления паспорта сделки

По инструкции ЦБ при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет справка о валютных операциях, паспорт сделки и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в уполномоченный банк не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления. При списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте – одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты. После принятия от организации документов банк должен оформить паспорт сделки или уведомить об отказе не позднее трех рабочих дней.

Порядок предоставления паспорта сделки в банк

Оформлять паспорт сделки не нужно, в случае если общая сумма кредитного договора или контракта менее 50 000 долл. США.

Чтобы определить, соответствует ли Ваша сделка данному условию, следует взять курс иностранных валют к рублю, установленный Банком России на дату изменения, дополнения или заключения контракта (кредитного договора).

Для начала переведите сумму, указанную в контракте (кредитном договоре), в рубли, а затем – в доллары США.

Для того чтобы оформить паспорт сделки, необходимо представьте в банк следующие документы:

  • один экземпляр заполненного бланка ПС (формы паспортов сделок приведены в Приложении 4 к Инструкции ЦБ № 138-И). Предусмотрены разные формы ПС для контрактов на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ и для кредитных договоров, договоров займа. При этом в разных банках соответствующий бланк ПС может несколько видоизменяться в результате добавления граф о подписях резидента, отметках сотрудников банка и т. п. Кроме того, в паспорте сделки необходимо правильно указать официальное наименование банка. Поэтому для подачи паспорта сделки в конкретный банк следует заранее запросить бланк ПС, используемый этим банком;
  • контракт (кредитный договор) либо выписку из него. В выписке укажите, помимо информации, которая необходима для оформления паспорта сделки, еще и информацию об ожидаемых сроках получения валюты от нерезидентов и исполнения обязательств по контракту с указанием условий расчетов по контракту;
  • другие документы, указанные в части 4 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ, необходимые для заполнения паспорта сделки (например, документы, удостоверяющие личность физического лица; документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.);
  • принятое в налоговой инспекции по месту учета резидента уведомление об открытии счета, о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, о наличии счета в банке, расположенном за пределами России. Такое уведомление подавайте, если валютные операции по контракту (кредитному договору) осуществляются через зарубежные счета резидента.

Банк вправе требовать только те документы, которые относятся к данной валютной операции. Вы можете представить как подлинники документов, так и их копии. Все документы должны быть действительными на день представления. По запросу банка необходимо представить заверенные переводы на русский язык иностранных документов.

Копии документов заверьте подписью руководителя (другого уполномоченного лица) и при наличии печатью.

Организация может представить в банк документы непосредственно через своего представителя, по почте (заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении) или электронным способом (с помощью систем клиент-банк или интернет-банк).

Паспорт сделки должен содержать следующую информацию:

– номер;

– дата оформления;

– сведения о российской организации резиденте;

– сведения об иностранном контрагенте;

– общие сведения о внешнеторговой сделке (дата и номер договора, общая сумма и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств);

– сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и счета, через которые осуществляются расчеты;

– сведения о переоформлении;

– сведения об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Следует отметить, что, несмотря на особый статус членов Евразийского союза, на них распространяются все требования валютного законодательства.

Таможенный кодекс устанавливает упрощенный таможенные процедуры и таможенный режим, но не регулирует валютное законодательство.

Также стоит отметить, что паспорт сделки необходимо регистрировать не только при расчетах в иностранной валюте, но и при расчетах в российских рублях.

Паспорт сделки имеет определенный срок действия. Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в следующих случаях:

  • паспорт сделки переводится на обслуживание в другой банк (другой филиал);
  • организация закрывает все расчетные счета в банке, который обслуживает паспорт сделки;
  • все обязательств по контракту исполнены сторонами, в том числе третьим лицом-резидентом;
  • перевод долга или уступки требования по контракту другой российской организации;
  • российская организация уступила требования по контракту иностранной организации;
  • обязательства по контракту исполнены, предусмотренным законодательством России;
  • внесены изменения или дополнения в контракт;
  • ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

Укажите в заявлении о закрытии паспорта сделки следующее:

  1. основание для закрытия паспорта сделки со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012г. № 138-И;
  2. полное или сокращенное фирменное наименование организации (филиала);
  3. номер и дату закрываемого паспорта сделки;
  4. дату и подпись уполномоченного лица организации

В одном заявлении о закрытии паспорта сделки можете указать информацию о закрытии нескольких паспортов сделки.

В случае отсутствия паспорта сделки при его необходимости, банк может заблокировать валютную операцию.

Кроме того, за неисполнение обязательств перед валютным контролем клиент может быть привлечен к административной ответственности.

За нарушение установленных правил оформления паспорта сделки предусмотрен штраф для должностных лиц в размере от 2000 до 3000 рублей, для юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей (часть 6 статьи 15.25 КоАП РФ).

Подводя итог, хочется подчеркнуть, что вы исполнение обязательств перед валютным контролем и соблюдение законодательства является немалой составляющей успешной сделки.

На эту же тему:
Правила валютного контроля 2012

Фирммейкер, октябрь 2014 (актуализировано в августе 2016, январе 2018)Валерия Булавкина (Яренкова)

При использовании материала ссылка обязательна

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/order-passport-currency

Некому получать долг… Значит, быть доходу! | Журнал « книга» | № 17 за 2014 г

Паспорт сделки с положительным сальдо

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 августа 2014 г.

журнала № 17 за 2014 г.

Как известно, кредиторка со сроком возврата «до востребования» потому так и называется, что дата ее погашения определяется временем, когда кредитор потребовал вернуть деньги. Потребовали от вашей компании заплатить — значит, пришел срок. А если не потребовали, то можно не спешить расплачиваться.

Такие договоры обычно заключают дружественные компании. Однако может случиться и так, что иностранный кредитор денег не требовал, а потом и вовсе пропал. Зачастую бухгалтеры знают, что возвращать-то долг уже некому, так как компания ликвидировалась, но никаких подтверждающих это документов на руках нет.

Как поступить в этом случае?

Выбираем основание для списания кредиторки

Основания для списания невостребованной кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете идентичнып. 78 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.98 № 34н; п. 18 ст. 250 НК РФ:

  • истечение срока исковой давности;
  • иные основания для списания долга, к которым относится, в частности, ликвидация кредитора.

Причем выбирать, по какому основанию списывать долг, бухгалтер не может. Правило такое: списываем обязательство по тому основанию, которое возникло раньше.

Когда истекает срок исковой давности по невостребованному долгу

Сразу скажем, что к договорам с участием иностранных лиц нормы ГК РФ можно применять, если в самом договоре есть условие о том, что стороны применяют российское правост. 1208, пп. 1, 4 ст. 1210 ГК РФ.

Если такого условия нет, то применяется право той страны, к которой относится «главная» сторона договора, то есть право страны продавца (исполнителя, подрядчика, заимодавца, арендодателя и др.)п. 1, подп. 1, 3, 5, 8, 16 п. 2 ст. 1211 ГК РФ.

Дальше мы будем исходить из того, что стороны применяют российское право.

Срок исковой давности по договору, в котором срок оплаты или возврата денег установлен «до востребования», составляет 3 годаст. 196 ГК РФ. Этот срок отсчитывается со дня, когда кредитор предъявил должнику требование об исполнении обязательства.

При этом срок исковой давности ограничен — не более 10 лет со дня возникновения обязательствап. 2 ст. 200 ГК РФ.

Включается ли в предельный срок исковой давности время, на которое срок исковой давности приостанавливался, а также время, прошедшее до возникновения обстоятельств, которыми срок исковой давности прерывается? Об этом мы спросили у экспертов.

ИЛЮШИНА Марина Николаевна Заведующая кафедрой предпринимательского права, гражданского и арбитражного процесса Российской правовой академии Минюста России, доктор юридических наук, заслуженный юрист РФ

“Поскольку никаких специальных оговорок о действии обстоятельств, в силу которых срок исковой давности прерывается или приостанавливается, на порядок исчисления предельного срока, составляющего 10 лет, не установлено, никаких сомнений о включении периодов приостановления срока исковой давности в исчисление предельного 10-лет­него срока не имеется. Таким образом, даже если срок исковой давности многократно приостанавливался, он не может превышать (с учетом времени приостановления) 10 лет со дня нарушения права. В случае прерывания срока исковой давности предельный срок, так же как и сам срок исковой давности, начинает течь заново”.

Однако если кредитор так ни разу и не предъявил требование о возврате долга, то его права не нарушены. Можно ли списать такой долг в связи с тем, что с момента возникновения долга прошло 10 лет? Этот вопрос мы тоже задали нашим экспертам, и вот что они ответили.

“Если срок исполнения обязательства определен моментом востребования и со дня заключения договора прошло 10 лет и более, но кредитор за это время не предъявлял должнику требование об исполнении обязательства, то срок исковой давности истек.

Ведь смысл ограничения срока исковой давности 10-лет­ним периодом как раз и состоит в том, чтобы стимулировать стороны к активному поведению, содействовать балансу интересов сторон и достижению тем самым стабильности гражданского оборота.

Поэтому было бы неправильно сохранять «вечное» право кредитора на обращение за защитой своих прав. При отсутствии в настоящее время специального регулирования обязательств, вытекающих из договора, действует правило п. 2 ст.

 200 ГК РФ о том, что срок исковой давности в любом случае не может превышать 10 лет со дня возникновения договорных обязательств”.

ИЛЮШИНА Марина Николаевна
Российская правовая академия Минюста России

Выходит, если с момента возникновения кредиторки прошло 10 лет и более, безопасней списать ее на внереализационные доходы. Такой точки зрения наверняка будут придерживаться и налоговики.

Как мы уже писали, региональные инспекции применяют именно такой подходсайт ФНС → Ваш регион → 41 Камчатский край → Все новости → Новости налогового законодательства → О сроках исковой давности (24.12.2013).

Списывайте кредиторку в доходы в том отчетном периоде, когда кончился срок исковой давностиПисьмо Минфина от 28.01.2013 № 03-03-06/1/38.

Хотя по вопросу течения срока давности в случае, когда требование об исполнении обязательства со сроком исполнения «до востребования» так и не было предъявлено, есть и другое мнение.

ПЕТРОВА Светлана Михайловна Судья Высшего арбитражного суда РФ, кандидат юридических наук

“Если срок исполнения обязательства определен моментом востребования и со дня заключения договора прошло 10 лет и более, но кредитор за это время не предъявлял должнику требование об исполнении обязательства, то срок исковой давности не истек, так как не начал свое течение. Ведь при ином подходе получится, что срок для судебной защиты нарушенного права истечет до того, как это право будет нарушено”.

Но если 10 лет со дня возникновения долга еще не прошло, то проверьте второе основание для списания долга — ликвидация кредитора. Посмотрим, как это сделать.

План «ликвидация»

Узнать о ликвидации иностранной организации, конечно, не так просто, как в случае с российской компанией. Как вариант, вы можете:

  • сделать официальный запрос в компетентные органы той страны, в которой был зарегистрирован кредитор;
  • через Интернет поискать общедоступные базы страны кредитора, аналогичные нашему ЕГРЮЛ, и узнать о судьбе вашего контрагента.

ИФНС на местах взяли на вооружение такой подход: невостребованный долг можно списывать, только когда пройдет более 10 лет

Если вам удалось получить подтверждение ликвидации кредитора, то проведите инвентаризацию и на основании приказа руководителя можно будет списать долг во внереализационные доходы. Однако, получив документы, вы можете обнаружить, что со списанием задолженности вы уже опоздали, то есть ликвидация закончилась в предыдущих годах.

Тогда нужно просто включить кредиторку в доходы того года, в котором закончилась ликвидация, и подать за этот год уточненную декларацию. Конечно, придется доплатить налог на прибыль и пени, но этот способ самый верный. Он позволит организации избежать претензий проверяющих, а бухгалтеру — сберечь нервып. 1 ст. 54, ст. 81 НК РФ.

Источник: http://GlavKniga.ru/elver/2014/17/1591-nekomu_poluchati_dolg_znachit_biti_dokhodu.html

Паспорт сделки сальдо расчетов

Паспорт сделки с положительным сальдо

Паспорт сделки сальдо расчетов Пресненская наб., 10С, 512 Ответы ЦБ на вопросы по паспортам сделок (ПС) 4. Учитываются ли в составе общей суммы обязательств, указываемой в графе 5 подраздела 3.1 «Общие сведения о кредитном договоре» (форма 2 ПС, лист 1), суммы процентных платежей по кредитному договору?

▲ Порядок заполнения формы 2 ПС (приложение 4 к Инструкции N 138-И) предусматривает отражение процентных платежей в отдельном дополнительном разделе 8 «Специальные сведения о кредитном договоре» листа 2 паспорта сделки.

Паспорт сделки: что это такое и как оформить

Паспорт сделки: что это такое и как оформить

Главный документ валютного контроля – паспорт (ПС).

Его оформление требуется в большинстве случаев, так как именно ПС позволяет отделить валютные операции в рамках внешнеэкономической деятельности от контрабанды и теневой экономики.

Открытие паспорта сделки Основу нормативно-правовой базы для оформления ПС составляют два документа:

  1. Федеральный закон РФ от 10.

Новый этап развития валютного регулирования в России

Новый этап развития валютного регулирования в России В Инструкции № 138-И изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка. Рассмотрим более подробно изменения, затрагивающие основные документы валютного контроля.

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо Порядок закрытия паспорта сделки при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.1.3.

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента;

естественно никто эти 1,2 бакса нам обратно на счет не закинет а дальше с ними работать мы не будем.

Бухгалтера пугают штрафом и кучей проблем.

Кто встречался с такой ситуацией подскажите как решить?

естественно никто эти 1,2 бакса нам обратно на счет не закинет а дальше с ними работать мы не будем.

Бухгалтера пугают штрафом и кучей проблем.

Кто встречался с такой ситуацией подскажите как решить?

У вас очень старая редакция.

Или попросите любую фирму заплатить.

всё дешевле, чем от эмиратов допник дожидаться

сделки сальдо расчетов Конвертируйте – и управляйте будущим Ирина Горцевская, заместитель генерального директора по экономике и финансам компании «Аквафор» : – В сервисе «Котировальная доска» мы пользуемся опцией «Стандартная конверсия по курсу банка».

Она удобна технически, к тому же позволяет оперативно видеть изменения курса сделки.

Сама конверсия банком проводится быстро, что становится ещё одним плюсом.

Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?

Как оформить паспорт сделки по валютным операциям? Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?

Этот вопрос обязательно зададут себе лица, заключающие международный контракт. Об основных нюансах процесса создания паспорта (ПС) расскажет этот материал.

По общим правилам ПС оформляется: на заключенный контракт (соглашение); предварительный контракт; предложение (оферту) о заключении контракта, если оно содержит все существенные условия будущего контракта.

Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк

Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк Возможно, ли как-нибудь по законодательству приравнять остатки по договору экспортных перевозок в банке БНП в ведомости валютного контроля и учету компании З?

Из дополнительных пояснений следует: Так, в соответствии с пунктом 3.18 Инструкции № 117-И банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту

Положение ЦБР от 1 июня 2004 г

Положение ЦБР от 1 июня 2004 г.

N 258-П Положение ЦБР от 1 июня 2004 г. N 258-П Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 июня 2004 г.

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. * Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Источник: http://respect66.ru/pasport-sdelki-saldo-raschetov-52274/

Закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо – Адвокат

Паспорт сделки с положительным сальдо

Или же правильнее будет ждать даты истечения паспорта сделки — 12/2020, и банк самостоятельно закроет паспорт через 180 дней.

И еще вопрос: при закрытии данного ПС, банк повторно не отправляет данное нарушение в Росфинмониторинг? В форуме на этот вопрос отвечают, что по инициативе резидента закрытие ПС (кроме перевода в другой банк) может происходить только при условии соблюдения условий, описанных в п. 7.

1 Инструкции БР №138-И.

А именно: – при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, – при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу-резиденту, – при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту, – при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2–7.1.4 Инструкции №138-И, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

ПС закрывается/контракт снимается с учета как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации. Закрытие ПС/снятие контракта с учета осуществляется на основании заявления резидента в случаях, когда:

  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • произошла замена стороны;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

ВАЖНО! Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138-И). П. 6.4. Инструкции № 181-И сократил этот срок до 2 рабочих дней.

В то же время банк вправе в ряде случаев сам снять контракт с учета по новой инструкции № 181-И: например, когда обязательства прекращены, а заявление от резидента в течение 90 дней не поступило.

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо

Внимание

Поэтому, видимо, придется банку ждать еще 180 дней после наступления декабря 2020 года и лишь тогда официально «сдавать клиента». История четвертая.

Если банк проспал факт закрытия счетов, к которым был открыт паспорт сделки В марте 2017 года в форуме возникла просьба поделиться опытом в части закрытия ПС банком по истечении 30 рабочих дней после закрытия счетов клиентом (в соответствии с п.

7.9). « Знаю, что сложилась практика (которой мы тоже следуем), фиксирования нарушений по п. 7.1.1, т. к. клиент при закрытии счетов не предоставил заявления на закрытие ПС, соответственно нарушил данный пункт»,— пишет человек, задавший вопрос. Банкиру хотелось бы узнать, кто как фиксирует данное нарушение (если фиксирует), как проставляет дату нарушения (по истечении 30 рабочих дней или иначе?).

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Для закрытия ПС/снятия контракта с учета, помимо письменного заявления, потребуется представление одного из следующих документов:

  • подтверждающего цессию;
  • доказывающего выполнение контракта;
  • обосновывающего прекращение обязательств;
  • подтверждающего отсутствие или прекращение оснований, требующих оформления ПС/постановки на учет контракта.

Скачать образец заявления о закрытии ПС можно по ссылке: Образец заявления о закрытии паспорта сделки. Отрицательное сальдо и закрытие счета ПС по вышеописанной схеме (то есть по заявлению лица) можно закрыть в любое время, без каких-либо ограничений, если сальдо по ПС нулевое.

Важно

Это значит, что в отношении каждого платежа, прошедшего через счет, банком приняты подтверждающие документы. Это же правило действует при снятии с учета контракта после 01.03.2018.

Объявление

  • Порядок закрытия паспорта сделки
  • Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо
  • Закрытие паспорта сделки
  • Валютные операции
  • Тема: Закрытие паспорта сделки

Порядок закрытия паспорта сделки при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.1.3. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента; 7.1.4. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту; 7.1.5.

В договоре сказано, что аренда долгосрочная (90 лет), т. е., по сути, клиент банка покупает квартиру себе за границей. Оплачивает часть суммы, указанной в договоре, а общая сумма по договору (на момент заключения) превышает $50 тыс.
Форумчанин спрашивает: в инструкции 138-И есть пункт 5.1.4.

, который говорит, что надо информировать службу о «договорах, предусматривающих передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга) (далее — контракт)».

Поэтому возник вопрос: а относится ли требование этого пункта к описываемой операции и нужно ли открывать паспорт сделки? На это автору поста ответили, что требования инструкции 138-И на действия физических лиц не распространяются.

Новый этап развития валютного регулирования в россии

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Что нужно сделать первым делом? Чтобы проверить, все ли ПС закрыты, необходимо заказать справку о наличии открытых ПС в банке, а также ведомости банковского контроля.

Нулевое сальдо по ПС возникает, когда сумма оплат равняется сумме принятых банком подтверждающих документов (справка о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами – далее “СПД” и “ПД”, соответственно).

Как оформить сделку?

Подробнее указанный вопрос раскрыт в статье Если не вовремя закрыть паспорт сделки — последствия. Документы, на основании которых производится закрытие паспорта сделки. Образец бланка заявления на закрытие паспорта сделки Заявление о закрытии ПС/снятии контракта с учета оформляется в письменном виде и должно в обязательном порядке содержать информацию:

  • о наименовании организации или Ф. И. О. лица;
  • открытом ПС (с указанием номера и даты)/ с 01.03.2018 уникальный код контракта, присвоенный банком;
  • обстоятельствах, в связи с которыми ПС подлежит закрытию/контракт снятию с учета, с указанием надлежащего пункта из гл.
    7 инструкции № 138-И.

А информировать просто о том, что ПС мы закрыли, или еще о том, что банк нарушение ст. 19 зафиксировал?» — спрашивает топик-стартер.

На это ему отвечают, что поскольку этот клиент банка находится в стадии банкротства, то необходимо написать письмо с уведомлением о закрытии паспортов сделок не этому клиенту, а его конкурсному управляющему (КУ), которого назначили в судебном порядке.

Поскольку клиента данного банка уже нет, все вопросы должны решаться через КУ. Поэтому надо писать так, на примере своего опыта поясняют форумчане: банк все счета клиента-банкрота закрыл, в Росфинмониторинг об этом сообщил.

А теперь, если конкурсный управляющий хочет открыть счет для получения выручки по паспорту сделки, которую клиент не получил и по которому банк направил информацию про нарушение по ст. 19, то это законно.

Источник: http://advokat-sorokv.ru/zakryt-pasport-sdelki-s-otritsatelnym-saldo/

Права человека
Добавить комментарий